培训大纲
增值税法配套政策执行＋核心实务要点＋风险精准防控
主讲：何忠
【课程背景】2026年1月1日，《中华人民共和国增值税法》及其实施条例正式施行，标志着我国增值税制度实现从行政主导向法律主导的根本性转型，正式迈入规范化、法治化征管新阶段。为保障新法平稳落地、新旧政策无缝衔接，2026年1月30日，财政部、国家税务总局等部门密集出台十部增值税配套文件，与原《增值税暂行条例及实施细则》、36号文相比，在应税交易界定、一般纳税人认定与登记、不得抵扣进项税额、税收优惠衔接等核心领域完成规则重构，对各类市场主体的财税管理工作产生全方位、深层次影响。本次出台的核心配套文件进一步细化政策条款、统一执行标准、明确征管实操细节，同时也催生了一系列新的涉税风险点，对财税从业人员的专业能力提出更高要求。
【课程收益】
1.精准掌握增值税配套文件的核心条款与政策变化，清晰区分与旧政策的差异，有效规避政策衔接过程中的各类涉税风险；
2.熟练掌握“应税交易”“非应税交易”的进项抵扣规则，精通无法划分进项税额转出的逐月计算、汇总清算及会计处理方法，熟练操作“长期资产”混合用途抵扣及用途变更后的税务处理，全面提升重点业务合规操作能力；
3.准确运用“简易计税”项目和差额征税的优惠政策衔接规则，明晰政策适用边界，杜绝因政策误用、理解偏差引发的涉税风险；
4.精准识别反避税监管、发票管理、销售额核定、一般纳税人登记、起征点适用等高频领域的潜在风险点，熟练掌握科学的风险防范技巧与应急应对方法；
5.结合实务案例深化理解，提升增值税政策落地执行与风险防控实操能力，合理运用税收优惠政策，实现税务合规与税负优化的平衡，切实降低企业涉税成本与风险。
【教师简介】大学教授、硕导、注册会计师、注册税务师。国家财政部项目评审专家、福建省科技厅、财政厅项目评审专家，曾在企业担任过财务总监、公司副总、总经理等职务，有丰富的实践经验。
第一讲 2026年增值税新政体系梳理
一、新政出台背景与风险防控整体导向
二、增值税法配套文件核心变化与风险点预判
第二讲 应税交易界定与进项抵扣实操风险防范
一、税企争议焦点解析
（一）应税交易、视同应税交易的判定标准
（二）非应税交易的税务处理
（三）第13号公告第二条特殊重组业务的增值税处理
二、无法划分进项税额转出的实操风险防范
第三讲 纳税人身份管理实操风险防范
一、第2号公告与原一般纳税人登记规定的4大核心变化
二、新增值税法下小规模纳税人是否应取得专票的实操判断标准
三、增值税按次纳税起征点调整（500元→1000元）的实务影响及无票支出合规处理
四、一般纳税人登记的办理时限、生效日期及未按规定登记的涉税风险
五、选择按小规模纳税人纳税的适用条件、报告要求及变更流程
第四讲 简易计税与差额征税实操风险防范
一、一般纳税人简易计税新规与风险防控
（一）新规对建筑行业的核心影响——“甲供工程”简易计税政策调整及过渡处理
（二）一般纳税人销售商品混凝土的简易计税适用范围与开票要求
（三）2026年1月1日后简易计税项目的开票流程、开票规范与申报填报要点
二、差额征税新规实操风险防范
（一）第10号公告（10项）差额征税政策解读（结合实务案例）
第五讲 多税率/征收率适用与纳税义务发生时间风险防范
一、多税率/征收率应税交易的风险防控
（一）多税率/征收率应税交易的实操处理原则（核心规则）
（二）建筑业EPC项目的合同签订规范与税率适用风险防范
二、纳税义务发生时间的精准判定（结合第13号公告，重点关注预收款风险）
（一）纳税义务发生时间判定的核心原则与政策依据
（二）高频行业纳税义务发生时间实操拆解（结合案例）
第六讲 起征点与高频风险领域防控
一、起征点的重新认知与实操风险防范
（一）2026年增值税起征点的适用范围与标准
（二）起征点适用中的常见误区及风险规避技巧
（三）小规模纳税人未达起征点免税销售额的申报填报要求
二、高频风险领域防控要点
（一）反避税监管风险防控
（二）发票管理风险防控（新规重点）
（三）销售额核定风险防控
